حساب الضريبة: التزام يتطلب الدقة
تعرف على تفاصيل مختصرة عن الضريبة والإقرار الضريبي والتي تهمك كصاحب عمل وماعلاقة الضريبة بأنظمة الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية.
منذ بدء تطبيق واحتساب ضريبة القيمة المضافة التي فرضتها المملكة العربية السعودية بداية عام 2018 وهاجس حساب الضريبة مقلق للكثير من التجار وأصحاب الأعمال.
في هذه المقالة سنتعرف على معلومات مختصرة عن الضريبة والإقرار الضريبي وكيفية احتساب الضريبة دون أي هموم وأعباء قد تتبعك كصاحب عمل.
أولاً: ماهي ضريبة القيمة المضافة و من هم المستهدفين بالضريبة؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت، مع بعض الاستثناءات.
المستهدفون في ضريبة القيمة المضافة هي المنشآت التجارية التي تتجاوز إيرادتها السنوية 375 ألف ريال ويكون تسجيلها في نظام الضريبة إلزامي.
بينما المنشآت التي تكون إيراداتها السنوية بين 187 ألف ريال وبين 375 ألف ريال يتاح لها التسجيل الاختياري لضريبة القيمة المضافة.
كيف تستعد؟
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وضعت أربعة خطوات مقترحة للمنشآت المتوسطة والصغيرة لضمان جاهزيتهم وهي كالتالي:
- فهم نظام ضريبة القيمة المضافة واللائحة التنفيذية لها.
- التعديل على الحسابات والنظام المحاسبي: إنشاء نظام خاص لتسجيل الفواتير ونظام الموردين.
- الحلول التقنية: إنشاء نظام خاص لعرض الأسعار، إصدار الفواتير، وتسجيل المبيعات.
كصاحب مؤسسة أو شركة تحتاج إلى:
- حفظ السجلات
- نظام محاسبي
- إعداد تقاريرك المالية بشكل منتظم
الفرق بين الفاتورة الضريبية و الفاتورة الضريبية المبسطة
الفاتورة الضريبية
هي الفاتورة التي يتم إصدارها غالبًا من منشأة إلى منشأة أخرى، محتوية على جميع عناصر الفاتورة الضريبية.
الفاتورة الضريبية المبسطة
هي الفاتورة التي يتم إصدارها غالبًا من منشأة إلى فرد، محتوية على العناصر الرئيسية للفاتورة الضريبية المبسطة.
الإقرار الضريبي
الإقرار الضريبي هو مستند يتم تقديمه من قبل جميع المنشآت الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بشكل دوري يكون كل ثلاث أشهر أما بالنسبة للجهات التي تتجاوز توريداتها السنوية 40 مليون ريال بشكل شهري.
يتطلب نموذج الإقرار الضريبي من المكلفين تقديم معلومات حول الضريبة التي تم تحصيلها عن المبيعات(ضريبة المبيعات) والمسددة على المشتريات (ضريبة المشتريات).
نموذج الإقرار الضريبي مقسّم إلى قسمين منفصلين، الأول يتناول الضريبة على المبيعات (ضريبة المخرجات) والثاني يتناول الضريبة على المشتريات (ضريبة المدخلات).
مثال: (إجمالي ضريبة المبيعات – إجمالي ضريبة المشتريات = الضريبة المستحقة)
بالإضافة، يوجد هناك ثلاثة أعمدة في نموذج الإقرار الضريبي:
- المبلغ
- التعديل
- قيمة الضريبة
ويتم دفع مبلغ الضريبة المستحق عبر نظام الدفع “سداد” باستخدام الرمز 020. ولكل منشأة حساب ضريبي لدى الهيئة يظهر جميع الأرصدة والضرائب المسددة أو الواجبة السداد أو الضرائب المسددة بالزيادة خلال جميع الفترات.
ماهي علاقة الضريبة بالفوترة الالكترونية؟
على كل مُورد مسجل في الضريبة إصدار الفواتير التي توثّق إيراداته وتفاصيل الضريبة لكل المبيعات الخاضعة للضريبة التي يتم إجراؤها للأشخاص الخاضعين للضريبة أو للأشخاص الاعتباريين غير المسجلين.
وبالتالي أصبحت الفوترة الالكترونية منذ وقت إقرارها على المنشآت مرتبطة بالضريبة وتقارير الضريبة للمنشأة.
كيف يخدمك بريكسل في حساب الضريبة؟
يوفر لك نظام بريكسل 3 أنواع من التقارير عن الضريبة من خلال لوحة التحكم
التقارير التي تقدمها بريكسل هي:
- تقرير الضرائب العامة
- تقرير ضرائب المبيعات
- تقرير ضرائب المشتريات
تقارير الضرائب في نظام بريكسل يخدم أصحاب المشاريع بشكل كبير في الحسابات الضريبية التي لايمكن حسابها بشكل مفصل ودقيق عند الحساب بشكل تقليدي أو عند استخدام أنظمة غير متطورة.